暗号通貨税制の利用方法

　　・税務サービスをSaaSで提供

　　・データのインポート方法の違い

　　・暗号通貨の税金を先取りする

　　・クリプトタックスサービスにかかる費用

　　暗号通貨により莫大な利益を得られる可能性がありますが、もちろんそこで得た利益は課税対象となります。これにより納税のためのオンラインサービスは増え続けていますが、暗号通貨の税務サービスとはいったいどのように機能するのでしょうか？

　　まずはじめに、この記事は税務アドバイスではないことにご注意ください。詳しくは資格のある税理士/専門家に相談するか、地元の税務当局に連絡してください。

　　この記事を読んで、暗号通貨で得た利益が課税対象になるかもしれないなんて知らなかったという人は、知識ベースセクションの前回の記事、暗号通貨の課税に関する入門書を読んでみてください。

　　暗号通貨を税務的にどのように扱うかについては、居住国によって異なります。暗号通貨は比較的新しい形態の資産であるため、今後規制も変わっていくでしょう。

　　ここで大事なのは、居住国の税務規則を把握し、専門職や事業活動とみなされるもののとの違いを認識することです。

　　取引所での取引、口座履歴、エアドロップ、ステーキングの収益などをどのように把握し、納税申告書に記入すればよいのでしょうか。

　　取引所での取引だけではなく、DEFIやCEFIを積極的に利用している場合は、さらに複雑になります。また、暗号通貨の投資家にとって、すべての取引に目を通すことは非常に困難です。しかし幸いなことに、現在ではそのような手間を省くオンライン暗号通貨税制サービスが続々と登場しているのです。

　　事項でその仕組みについて詳しく見ていきましょう。

　　税務サービスのSaaS化

　　SaaSという言葉を目にしたことがあっても、商業的な専門用語として聞き流している人もいるかもしれません。SaaSとはSoftware As A Serviceの略で、基本的にはインターネット上のソフトウェアを通じて、暗号通貨化された税務申告などのサービスを提供することを意味します。現在、私たちの生活の中心となっている多くのサービスがこの方法で提供されています。

　　以前は、税務会計というと、会計上の書類を持って事務所に行き、会計士に嫌な顔をされながら手作業で調べられるというのが普通でした。

　　しかし、SaaS暗号通貨税サービスは、そのような手続きの大半を代わりに行ってくれます。ユーザー名、パスワード、国名を入力するだけの簡単なオンライン登録でスタートします。作成される会計報告書は、その国の特定の規則に合わせて調整されるため、住んでいる場所を正直に伝えるなければなりません。

　　登録が完了したら、そのサービスに対して、すべての暗号通貨トランザクションへのデジタルアクセスを提供する必要があります。

　　例えば、1つの取引所に限定しているなど、暗号通貨の利用範囲が非常に狭い場合、このプロセスは数分で完了します。しかし、セルフカストディ、CEFI、DEFI、NFT、およびそれ以上に及ぶ場合は、かなり長い時間がかかるので注意が必要です。

　　さて、暗号通貨税務サービスは税務当局と情報を共有するのでしょうか？同サービスは単にあなたの暗号通貨税を計算するのに役立つサービスを提供するのみなので、答えはノーです。つまり、その情報をどうするかは、あなた次第です。

　　取引所へのAPIアクセス

　　暗号通貨取引所にアカウントを作成すると、通常、デスクトップ、モバイル、アプリからアクセスできるようになりますが、APIアクセスを利用できるのは知っていましたか？

　　APIは、外部サービスがお客様の口座にアクセスできるようにするためのデータフィードで、例えば、ボットを介して自動的にお客様の取引を管理してくれます。

　　暗号通貨税務サービスでは、このAPIアクセスを利用して、お客様の過去の取引データを自動的に会計システムに取り込みます。取引所アカウントの設定内で、新しいAPIキーを作成するボタンをクリック/タップし、暗号通貨通サービス用のラベルを付け、これが生成するAPIシークレットを書き留めておきます。

　　その後、暗号通貨税サービス内に取引所を追加し（ドロップダウンリストから選択）、名前を付け、APIキーと秘密という両方の詳細を入力します。そうすると、あなたの取引アクティビティを消化することができます。

　　取引ボットとは異なり、税務サービスでは読み取りアクセスのみが必要です。外部サービスに入金、取引、出金の機能を与えることは明らかにリスクが高いため、ほとんどの取引所API設定はデフォルトで読み取り専用に設定されています。

　　口座を持っていて、取引活動をしたことのある取引所ごとに、このプロセスを繰り返します。そこでは、APIフィード内のデータに基づいて、数分以内に自動的に納税額を計算します。

　　「APIフィード内」と強調したのは、例外が存在するからです。取引所によっては、入出金やデリバティブなど、特定の種類の取引を除外している場合があります。なので、例外もあることを注意してください。以下でその対処方法を説明します。

　　口座取引

　　APIを使えば、取引所の取引データをスムーズに取得できますが、口座の場合はそうもいきません。また、暗号通貨の仕組みはさまざまなので、口座の取引をすべて一度に取得する方法はありません。

　　口座はケースバイケースでアプローチする必要があり、選択する暗号通貨税サービスによって選択肢は異なるかもしれませんが、おそらくこのカテゴリのいずれかに分類されるでしょう。

　　・HDウォレットとxpubアドレス

　　・パブリックアドレスのインポート

　　・CSVのエクスポート/インポート/生成

　　・取引の手入力

　　HDウォレットとxpubアドレス

　　HDウォレットや、ビットコインのUTXOアプローチに従ったコインの場合、xpubアドレスと呼ばれるものに、これまで使用したすべてのアドレスを入れ込むように設計されているので、プロセスはかなり単純です。これは通常、ビットコイン、ビットコインキャッシュ、Dash、Dogecoin、Litecoin、Zcashを含みます。

　　xpubアドレスは、すべての子アドレスから派生する拡張パブリックアドレスです。この1つのアドレスを暗号通貨税務サービスと共有することで、関連するすべてのアドレスと取引を見ることができます。しかし、これはプライバシー上の理由から定期的に渡す情報ではありません。

　　もし自身がSegwit以前からビットコインを保有しているのであれば、Legacy xpubをインポートする必要があります。

　　パブリックアドレスの取り込み

　　ビットコインは主要な暗号通貨ですが、他のブロックチェーンでは、パブリックアドレスを共有しなければならない取引がはるかに多いです。

　　Meta Maskのようなイーサリアムベースの口座では、自身のイーサリアムアドレスを提供するだけで、あとはソフトウェアがERC20トークンをサポートします。

　　実際、ほとんどの口座では、該当するコインのアドレスを追加するだけで、ソフトウェアが処理をしてくれます。重要なコツは、適切な命名規則を使用することです。インポートされた口座の数はすぐに2桁になり、明確な名前がなければ、それらが何であるかを理解することは不可能でしょう。

　　CompoundやUniswapのようなイーサリアムベースのDEFIサービスも同様です。イーサリアムアドレスを提供すれば、あとはソフトウェアがやってくれますが、DEFI、NFT、CEFIなどの爆発的な普及を考えると、あなたが使ってきたサービスが単にサポートされていない可能性も十分にあり得ます。

　　CSVインポート＆トランザクション手入力

　　これまでのところ、暗号通貨税務サービスについて、ユーザーからは概ねポジティブな評価です。同サービスは税務手続き上、自身の負担をかなり減らしてくれるでしょう。しかし、すべてサービスに任せるという風にはいきません。数値で示すことはできませんが、暗号通貨税務サービスは平均的な暗号通貨ユーザーの取引の70％を自動的に処理してくれます。

　　送受信だけでなく、何らかの付加価値を提供するサービスを利用する場合、公開アドレスを提供してもうまくいきません。製品によっては、トランザクションをCSVでダウンロードし、ソフトウェアにインポートすることができますが、そのフォーマットが選択した暗号通貨税務サービスで使用されているものと一致する限り問題ありません。

　　そうでない場合は、自身の手で、必要なフォーマットで表示されるようにデータを修正する必要があります。複雑な日付や時刻のフォーマットを操作しようとしたことのある人ならわかると思いますが、非常に骨の折れる作業です。

　　口座やDEFIサービスによっては、トランザクションをダウンロードすることもできないので、ブロックエクスプローラーサービスを使ってJSON出力を生成し、それをCSVに変換して、正しいフォーマットを適用する必要があるかもしれません。

　　上記のどれにも当てはまらない場合、残された選択肢は取引を手入力することですが、これは面倒なだけでなく、取引、転送、送受信の違いや適切なタグを十分に理解する必要があります。

　　そのため、ガイド、ナレッジベース資料、コミュニティフォーラムなどを十分に活用してください。また、カスタマーサポートは期待しない方が良いでしょう。2021年の暴騰と税務当局の警戒の高まりにより、人気のあるプロバイダーはどこも大混雑しているのが現状です。

　　暗号通貨の税金を先取りする

　　しかし、このままでは税務署に追われることになり、最悪の事態になりかねません。

　　大切なのは、問題を先取りすることです。放置すればするほど、作成した口座、紛失した電話、取引したものをすべてが思い出せなくなるかもしれません。

　　毎年の納税を放置し、暗号通貨をしばらく使っていると、数年前のことが今の課税に影響を与える可能性があります。

　　アドレス、口座、取引所を一つでも省略すると、納税の際、大きな負担となります。また、損失は税金の支払いの対象となる可能性があるため、取引損失を実現するタックス・ハーベスティングを採用し、税金を最小限に抑えることができます。

　　しかし、自身がそれを解読し、暗号通貨トランザクション全体の履歴を説明し、暗号通貨税のアカウントを同期させ、すべての準備ができていると思うときでさえ、あなたはおそらく 'ニードレビュー'トランザクションの恐怖に直面することになります。

　　そのため、取引を遡りながら丹念なアプローチしていきましょう。

　　費用はどのくらいかかるの？

　　市場に出ている暗号通貨税務サービスのほとんどは、無料のポートフォリオトラッカーサービスを提供しています。それも便利ですが、無料で提供しているポートフォリオトラッキングアプリもたくさんあります。

　　中には、取引額が非常に低い場合、税務申告を無料で提供することところもあります。

　　現実には、暗号通貨ユーザーの大半は1会計年度に50件以上の取引を行うため、暗号通貨税の報告を受けるためにサブスクリプションを支払っています。これは、一般的に約50ドル/ユーロから始まり、トランザクションの閾値が高くなるにつれて高くなります。

　　サブスクリプションの料金を支払うと、その年の関連する税務レポートに完全にアクセスできるようになります。これは通常、サマリーレポート、関連する取引の詳細、計算ロジックが閲覧可能となります。

　　この情報は、登録時に設定した居住国に基づいて、あなたの税務当局に合わせてフォーマットされているはずです。

　　私たちは特定のサービスを推奨するつもりはありません。ただ、自身で調べたり、カスタマーレビューを読んだりすることはお勧めします。ほとんどのサービスは似たような仕組みになっており、ユーザー層や運営期間の長さくらいにしか差はありません。

　　マルチプロダクトプラットフォームのCrypto.comは、最近、顧客獲得のためと思われる完全無料の税務サービスを発表しました。この無料サービスが、有料の既存サービスと比較してどうなのか、データをどうするのかについては、まだわかっていません。なお、現時点では、英国、米国、カナダ、オーストラリアで利用可能です。

　　これらのサービスは、ハッカーのターゲットになる可能性があるため、セキュリティには十分注意してください。