Una guía para pagar impuestos sobre las criptomonedas

　　lo que aprenderás

　　1. Diferentes clasificaciones fiscales de cripto

　　2. Plusvalía vs Impuesto sobre la Renta

　　3. Eventos criptográficos imponibles

　　4. lo que debes hacer ahora

　　Tenga en cuenta que este artículo no es un consejo fiscal. Consulte a un contador/profesional fiscal calificado o comuníquese con su autoridad fiscal local para obtener aclaraciones sobre cómo se le pueden aplicar las reglas sobre impuestos criptográficos.

　　A veces, el loco mundo de las criptomonedas parece estar completamente desconectado de la realidad, con precios que desafían la gravedad al subir para siempre. Desafortunadamente, su experiencia criptográfica está sujeta a las reglas de la vida cotidiana con dos certezas famosas: la muerte y los impuestos. Este artículo no comentará sobre su expectativa de vida, pero si no ha considerado que es posible que deba pagar impuestos sobre sus actividades criptográficas, es posible que desee sentarse mientras lee esto.

　　Las noticias no son del todo malas, ya que algunos países han adoptado un enfoque muy progresivo de los impuestos criptográficos, pero dado que la industria es tan nueva, el proceso dista mucho de ser simple. Sin embargo, si tiene sumas significativas invertidas en criptografía o está operando regularmente, la contabilidad de los impuestos debe estar en su lista de tareas pendientes.

　　Las obligaciones fiscales relacionadas con las criptomonedas variarán en detalle de un país a otro, lo que abordamos a continuación, pero antes de profundizar en los detalles, intentaremos abordar las principales diferencias en cómo se considera la criptomoneda (desde una perspectiva fiscal) que hacen un gran diferencia a cualquier obligación que pueda tener.

　　Cómo clasifican las autoridades fiscales las criptomonedas

　　Cualquier impuesto del que sea responsable por la venta de su criptomoneda dependerá de cómo su autoridad fiscal considere la criptomoneda. Algunos de los principales diferenciadores clasifican a crypto como:

　　Moneda extranjera

　　Aunque Bitcoin, y muchas monedas posteriores, funcionan como moneda, su naturaleza especulativa y fuente de competencia con las monedas nacionales significa que muy pocos gobiernos las consideran puramente moneda extranjera; Israel y Bulgaria son dos excepciones. Esto tiene una amplia implicación en la forma en que se gravan las criptomonedas.

　　Propiedad

　　Cuando la criptomoneda se considere propiedad, la distinción más común, será responsable de lo que se conoce como ganancias de capital.

　　Puede que le sorprenda, pero si compra una casa, obras de arte, acciones u oro como inversión y luego los vende, muchos gobiernos esperan una parte de las ganancias. Por el contrario, si pierde dinero, puede aplicarlo como una pérdida fiscal (más información a continuación).

　　dinero privado

　　Algunos países, como Alemania, consideran que las criptomonedas son “dinero privado”, lo que parece una distinción lógica. Históricamente, los gobiernos han tenido el privilegio de crear dinero y han hecho ilegal que cualquier otra persona cree el suyo propio y compita, a menos que se permita específicamente.

　　La criptomoneda es única en el sentido de que la mayoría de las autoridades fiscales se vieron sorprendidas por su rápido aumento en el uso, por lo que han realizado una clasificación retrospectiva.

　　El caso del Liberty Dollar en EE.UU. es un buen ejemplo. Creado en 1998, su creador, Bernard Van NotHaus, fue condenado por múltiples cargos porque el Liberty Dollar se parecía demasiado al dólar real.

　　Ganancias de capital e impuesto sobre la renta

　　Una de las razones por las que el tema de los impuestos criptográficos es tan complicado es que puede ser responsable de al menos dos tipos de impuestos: las ganancias de capital y el impuesto sobre la renta.

　　Como se mencionó anteriormente, si su país de residencia clasifica las criptomonedas como propiedad, estarán sujetas a ganancias de capital. Esto simplemente significa que si vende algo considerado propiedad por más de lo que lo compró, sujeto a exenciones, el recaudador de impuestos querrá una parte.

　　Su fuente regular de ingresos, generalmente su trabajo, está sujeta a impuestos. Cualquier otra actividad que también se considere fuente de Renta, también puede estar sujeta al impuesto; esto incluye criptografía, dado que ahora ofrece una amplia gama de servicios que brindan un retorno regular.

　　Dentro de cada categoría (impuesto sobre las ganancias de capital y sobre la renta), deberá conocer los “eventos imponibles” relevantes.

　　Esto puede parecer que debería tener algo que ver con las Olimpiadas, pero un hecho imponible es cualquier actividad que su autoridad fiscal espera que registre y, sujeta a letra pequeña, informe en su presentación anual y pague el impuesto requerido.

　　Vamos a enumerar los principales eventos criptográficos sujetos a impuestos, pero como no existe un enfoque coherente, a continuación se describen los países por país, pero debe consultar a su autoridad fiscal local o a un contador fiscal para comprender los detalles completos.

　　Ganancias de capitalComprando vendiendo

　　La actividad más obvia que está sujeta a ganancias de capital es la compra y luego la venta de criptomonedas; la compra en sí misma no es un hecho imponible.

　　Si realizó una sola compra de una criptomoneda financiada con fiat (por ejemplo, euros) y luego vendió el monto total por euros en una sola operación, simplemente puede restar el precio que pagó del precio que compró.

　　Cualquier ganancia resultante debe formar parte de su declaración de impuestos para ganancias de capital.

　　Por ejemplo, compras BTC en agosto de 2020 por 10 000 €; Lo vendes noviembre 2020 por 20.000€

　　20.000€ - 10.000€ = 10.000€ sujetos al impuesto de Plusvalía.

　　Muchas personas asumen erróneamente que las ganancias de capital simplemente se aplican al ejemplo anterior de Fiat > Crypto. Variará según el país, pero las ganancias de capital generalmente se relacionarán con cualquier enajenación. La forma en que su autoridad fiscal defina la disposición será el factor diferenciador crucial, pero bien puede cubrir:

　　· vender criptomonedas por dinero fiduciario

　　· intercambiar criptomonedas por otro tipo de criptomonedas

　　· usar criptografía para pagar bienes o servicios (si tiene una tarjeta de débito criptográfica)

　　· regalar criptomonedas a otra persona

　　· comprar/vender un NFT con cripto

　　Las ganancias de capital no se relacionan simplemente con transferir criptomonedas entre direcciones que usted controla o comprarlas en primer lugar.

　　Si su actividad criptográfica es más complicada que nuestro ejemplo muy simple, que es la mayoría de las personas, entonces mirar esa lista de eventos imponibles y pensar en la complejidad del cálculo requerido, puede hacer que sude frío.

　　Antes de presionar el botón de pánico, habrá reglas que deberían ayudarlo a descifrar un historial comercial complicado, a menudo llamado “coincidencia de acciones” o “contabilidad del grupo de acciones”.

　　La contabilidad del pool de acciones proporciona una base para el orden de enajenación de un historial complejo de transacciones. Podría incluir:

　　1. Igualación del mismo día: transacciones coincidentes que ocurren dentro del mismo período de 24 horas

　　2. Coincidencia de 30 días: como arriba, pero utilizando un período de 30 días

　　3. Agrupación: precio promedio de todas las operaciones no cubiertas en 1 y 2

　　En algunos casos, su autoridad fiscal puede dejar que usted descubra una manera de calcular la base de costos para áreas difíciles como Defi. En esta situación, use lo que crea que es el enfoque más sensato, mantenga un registro de sus cálculos/lógica y sea consistente en su aplicación. Lo que está a su favor aquí es que la autoridad fiscal esencialmente está diciendo 'no sabemos, haga una sugerencia sensata'.

　　Flujos de ingresos imponibles

　　Cuando obtiene un ingreso regular de un criptoactivo o servicio, es posible que el molesto recaudador de impuestos también quiera saberlo. Estos son algunos de los más obvios y, nuevamente, esto variará según el país.

　　Comercio

　　Si está operando en la medida en que constituye una fuente de ingresos, entonces se espera que pague impuestos sobre la renta. Deberá consultar las reglas locales sobre lo que constituye el comercio de pasatiempos frente al comercio como medio de vida.

　　Minería

　　Si está generando ingresos a partir de la minería, es posible que deba pagar impuestos. Esto debería ser más fácil si eres parte de un Mining Pool, ya que deberías tener acceso a un tablero de datos exportables.

　　Si ha estado adoptando el enfoque de bricolaje, deberá hacer más trabajo preliminar para compensar los gastos con los ingresos. Si vende los ingresos, suponiendo que se paguen en criptografía, también deberá registrarlos para ganancias de capital.

　　Replanteo/Interés

　　Todos los ingresos generados por los servicios de apuestas o que devengan intereses pueden estar sujetos a impuestos de la misma manera que cualquier interés ganado en su cuenta bancaria fiduciaria regular a menudo está sujeto a impuestos.

　　Esto podría extenderse a los tokens obtenidos de DEFI que pueden considerarse inicialmente como un ingreso y, si luego se eliminan, son responsables de las ganancias de capital.

　　Ser pagado en cripto

　　Cualquier trabajo que realice que se pague en criptografía probablemente se tratará como ingreso y estará sujeto a impuestos. Esto puede ser complicado si se paga con tokens que aún no tienen ningún valor. Probablemente habrá una categoría para eso. En el Reino Unido se considera que “vale el dinero”, pero esto variará en todo el mundo.

　　Como se indicó anteriormente para Forks, adopte un enfoque sensato con respecto al valor de los tokens recibidos, por ejemplo, comparándolos con el precio de un token similar en el listado, y sea coherente.

　　Si los tokens finalmente tienen un valor real y los vende, probablemente sea responsable del impuesto a las ganancias de capital.

　　Horquillas/Lanzamientos aéreos

　　Forks y Airdrops pueden considerarse una forma de ingresos, pero mucho dependerá de cómo las organizaciones detrás de ellos administren los Forks o Airdrops individuales.

　　Algunas buenas noticias

　　Aunque habrá orientación disponible de su autoridad fiscal, aún será una tarea desalentadora cotejar su historial comercial en múltiples billeteras e intercambios. Ese desafío debería ser más fácil por el hecho de que la mayoría de los intercambios deberían permitirle exportar su historial comercial a través de una fuente API o exportando manualmente un CSV, mientras que las transacciones de Wallet se pueden identificar desde cada dirección relevante.

　　Si no le gustan las largas noches para dar sentido a su historial comercial desde una perspectiva fiscal, ahora hay un número creciente de servicios de impuestos criptográficos que, por una tarifa, lo harán por usted.

　　Todo lo que necesitará proporcionar es conectar su billetera e intercambiar y ellos harán la mayor parte (aunque no necesariamente todo) del trabajo pesado. Lea nuestro artículo de blog sobre cómo funcionan los servicios de impuestos criptográficos .

　　Pérdidas de capital

　　Aunque la idea de que tenga que regalar las ganancias que tanto le costó ganar puede ser dolorosa, la buena noticia es que sus pérdidas comerciales pueden ser deducibles de impuestos. Cuando los eventos criptográficos sujetos a impuestos generen pérdidas, es posible que pueda contarlos contra cualquier ganancia como una pérdida de capital . El resultado neto podría ser que en realidad se le debe un reembolso. ¡Quién sabía que comprar Dogecoin en la parte superior proporcionaría algún beneficio!

　　Desgravaciones fiscales

　　Ahora, la idea de que una parte de las ganancias que puede haber obtenido de este dinero mágico de Internet tiene que ir al gobierno puede poner su día un poco deprimido. No todo es malo.

　　La mayoría de los sistemas tributarios funcionan sobre la base de desgravaciones imponibles. Lo que esto significa es que para cada categoría, el impuesto no está sujeto hasta que se alcanza una cierta cantidad. En el Reino Unido, por ejemplo, Crypto mantenido como una inversión privada es responsable de las ganancias de capital, pero solo después de las primeras £ 12,500 (2020/21). Por lo tanto, cualquier ganancia de capital que obtenga de las criptomonedas por debajo de £ 12,500, dentro del año fiscal, probablemente signifique que no tiene que hacer una declaración de impuestos, pero hay otras consideraciones, como el nivel de enajenaciones, lo que significa que debe consultar con el orientación oficial de la autoridad fiscal local.

　　Regalar

　　Dadas las complejidades de los impuestos, existe toda una industria dedicada a mitigar las obligaciones tributarias. Si no está del todo en ese grupo, existen algunas técnicas simples que vale la pena considerar que pueden aprovechar al máximo las asignaciones, como obsequiar a un esposo, esposa, pareja, etc.

　　Al regalar criptomonedas, puede duplicar efectivamente la asignación disponible.

　　Tomar un préstamo en lugar de vender

　　Dado que es probable que vender su criptografía con una ganancia neta incurra en un costo fiscal, debe considerar un enfoque diferente para desbloquear su valor. Ahora hay una gran cantidad de servicios bancarios criptográficos que ofrecerán préstamos instantáneos contra garantías criptográficas.

　　Hay un artículo separado en la base de conocimientos sobre el tema de CEFI , pero el mensaje principal es que los préstamos contra criptomonedas para liberar valor no están sujetos a impuestos. No está exento de riesgos, pero puede permitirle recibir una línea de crédito de moneda estable o moneda fiduciaria para pagar un préstamo o una hipoteca, sin involucrar al recaudador de impuestos o, lo que es más importante, sin tener que vender su criptografía. Se pueden pagar intereses de cualquier aumento en el valor, pero tenga en cuenta que si la relación préstamo-valor (LTV) cae por debajo de cierto nivel, se venderá su garantía.

　　¿Qué vas a hacer ahora？

　　Si está leyendo esto y le preocupa que haya perdido por completo la pelota con respecto al impuesto que podría adeudar en su comercio e inversión en criptografía, tome un respiro.

　　Dependiendo de las reglas específicas del lugar donde vive, es posible que no tenga que tomar ninguna medida si:

　　· Cualquier impuesto adeudado está por debajo de las asignaciones especificadas

　　· Las pérdidas comerciales pueden incluso significar que obtiene un reembolso de impuestos en lugar de una factura

　　Lo que no debes hacer es enterrar la cabeza en la arena y esperar que el problema desaparezca. Era inevitable que los beneficios que los hodlers de criptomonedas sintieran en términos de valor llamaran la atención de las autoridades fiscales.

　　El IRS, la autoridad fiscal de Estados Unidos, ahora hace la siguiente pregunta en la parte superior del Formulario 1040: “[a]n algún momento durante 2020, ¿recibió, vendió, envió, intercambió o adquirió algún interés financiero en alguna moneda virtual？ ”

　　Esto demuestra claramente una política de tolerancia cero y las autoridades fiscales se están poniendo al día en términos de sofisticación, utilizando análisis de blockchain internamente o comprando servicios como Chainalysis o Elliptic.

　　Las autoridades también están trabajando directamente con intercambios populares que comparten detalles de los clientes que comercian por encima de cierto umbral.

　　Meh, ¿qué es lo peor que puede pasar？

　　Puede decidir que el riesgo de llamar la atención de la autoridad fiscal no justifica la molestia de averiguar su responsabilidad potencial. Esa elección es suya, pero el siguiente artículo de esta sección explica cómo funcionan los servicios de impuestos criptográficos en línea para tratar de automatizar la ardua tarea de calcular con precisión las obligaciones fiscales de sus actividades criptográficas.

　　Tenga en cuenta que este artículo no debe interpretarse como un consejo fiscal. Para obtener orientación oficial, consulte a su autoridad fiscal local o a un profesional de impuestos calificado.