Thuế Phí Trên Tiền Điện Tử

　　Tóm tắt nội dung bài học:

　　1. Các phân loại thuế khác nhau của tiền điện tử

　　2. Lãi Vốn So Với Thuế Thu Nhập

　　3. Sự kiện chịu thuế của tiền điện tử

　　4. Bạn nên làm gì bây giờ

　　Chúng tôi xin lưu ý rằng bài viết này không phải là lời khuyên về thuế. Nếu bạn muốn có lời khuyên về thuế hãy tham khảo ý kiến chuyên gia/kế toán thuế đủ điều kiện hoặc liên hệ với cơ quan thuế địa phương của bạn để làm rõ về cách các quy tắc về thuế tiền điện tử có thể áp dụng cho bạn.

　　Đôi khi thế giới điên cuồng của tiền điện tử dường như hoàn toàn bị ngắt kết nối với thực tế, cùng với đó là giá cả bất chấp lực hấp dẫn bằng cách mãi mãi tăng lên. Nhưng thật không may khi trải nghiệm tiền điện tử của bạn phải tuân theo các quy tắc của cuộc sống hàng ngày với hai điều chắc chắn - cái chết và thuế. Bài viết này sẽ không bình luận về tuổi thọ của bạn; nhưng nếu bạn chưa xem xét rằng bạn có thể cần phải trả thuế cho các hoạt động tiền điện tử của mình thì hãy cùng chúng tôi đọc bài viết này.

　　Không phải tất cả những gì mới đều là xấu, vì một số quốc gia đã thực hiện một cách tiếp cận rất tiến bộ đối với việc đánh thuế tiền điện tử, nhưng do ngành công nghiệp này quá mới, nên quy trình này không hề đơn giản. Tuy nhiên, nếu bạn có số tiền đáng kể đầu tư vào tiền điện tử hoặc đang giao dịch thường xuyên, thì việc tính thuế sẽ nằm trong danh sách việc cần làm của bạn

　　Các nghĩa vụ thuế liên quan đến tiền điện tử sẽ khác nhau chi tiết giữa các quốc gia – được đề cập bên dưới đây - nhưng trước khi đi sâu vào chi tiết, chúng ta sẽ cố gắng giải quyết các điểm khác biệt chính về cách tiền điện tử được coi là sự khác biệt lớn đối với các nghĩa vụ thuế khác (có thể có đối với bạn).

　　Cách cơ quan thuế phân loại tiền điện tử

　　Bất kỳ khoản thuế nào bạn phải chịu đối với việc bán tiền điện tử của mình sẽ phụ thuộc vào cách cơ quan thuế nơi bạn phân loại đối với tiền điện tử. Một số điểm khác biệt chính phân loại crytpo là:

　　Ngoại Tệ

　　Mặc dù Bitcoin và nhiều đồng tiền sau đó đều hoạt động như tiền tệ khi xét về bản chất đầu cơ và nguồn cạnh tranh của Bitcoin so với các loại tiền tệ quốc gia, nghĩa là rất ít chính phủ coi Bitcoin hoàn toàn là ngoại tệ - tuy nhiên, có Israel và Bulgaria là hai quốc gia ngoại lệ. Điều này chứng tỏ hàm ý rộng rãi về cách tiền điện tử bị đánh thuế.

　　Tài Sản

　　Trong trường hợp tiền điện tử được coi là tài sản – thì sự phân biệt phổ biến nhất – là tiền điện tử sẽ phải gánh chịu (về thuế) cho những gì được gọi là Lãi Vốn.

　　Điều đó có thể khiến bạn ngạc nhiên, nhưng nếu bạn mua một ngôi nhà, tác phẩm nghệ thuật, cổ phiếu hoặc vàng như một khoản đầu tư và sau đó bán đi, nhiều chính phủ kỳ vọng một phần lợi nhuận. Ngược lại, trường hợp bạn thua lỗ thì bạn có thể áp dụng điều này như một khoản lỗ tính thuế (bạn có thể xem thêm thông tin bên dưới).

　　Tiền Tư Nhân

　　Một số quốc gia, chẳng hạn như Đức, coi tiền điện tử là 'tiền tư nhân', đây có vẻ là một sự phân biệt hợp lý. Các chính phủ từ trước đến nay đều giữ đặc quyền tạo ra tiền và không cho phép bất kỳ ai khác ngoài họ tạo ra tiền và cạnh tranh, trừ khi được cho phép cụ thể.

　　Tiền điện tử là trường hợp ngoại lệ duy nhất, khi mà hầu hết các cơ quan thuế đã bị phát hiện bởi sự gia tăng nhanh chóng của việc sử dụng tiền điện tử, vì vậy đã thực hiện phân loại hồi tố đối với tiền điện tử.

　　Liberty Dollar ở Mỹ là một trường hợp điển hình. Liberty Dollar được tạo ra vào năm 1998, người sáng tạo ra nó là Bernard Van NotHaus - anh đã bị kết án với nhiều tội danh vì Liberty Dollar quá giống với đồng đô la thực.

　　Lãi vốn & thuế thu nhập

　　Một trong những lý do dẫn đến sự phức tạp của vấn đề đánh thuế tiền điện tử đó là vì bạn có thể phải chịu ít nhất hai loại thuế - Lãi Vốn và Thuế Thu Nhập.

　　Như chúng tôi đã đề cập ở trên, nếu quốc gia cư trú của bạn phân loại tiền điện tử là tài sản thì nó sẽ phải chịu Lãi Vốn. Nghĩa là nếu bạn bán thứ gì đó được coi là tài sản với mức giá cao hơn số tiền bạn đã mua – số tiền bạn dùng để mua được miễn trừ thuế - thì nhân viên thuế sẽ muốn cắt đi một phần lãi đó.

　　Nguồn thu nhập thường xuyên của bạn - thường là công việc của bạn – cũng là đối tượng phải chịu thuế. Bất kỳ hoạt động nào khác cũng được coi là một nguồn Thu Nhập, cũng có thể phải chịu thuế; vậy tiền điện tử cũng là một nguồn Thu Nhập và có thể phải chịu thuế, vì tiền điện tử hiện cung cấp một loạt các dịch vụ cung cấp lợi tức thường xuyên.

　　Đối với mỗi loại - Lãi Vốn & Thuế Thu Nhập – thì bạn cần phải biết về các 'sự kiện chịu thuế' có liên quan.

　　Nghe có vẻ như liên quan đến Olympics, nhưng sự kiện chịu thuế là bất kỳ hoạt động nào mà cơ quan thuế nơi bạn mong muốn bạn ghi lại và phải được in nhỏ, báo cáo trong hồ sơ hàng năm và nộp thuế bắt buộc.

　　Chúng tôi sẽ liệt kê các sự kiện tiền điện tử chịu thuế cơ bản, thật sự là không có một cách tiếp cận nhất quán nào, và chúng tôi sẽ trình bày theo từng quốc gia bên dưới đây; nhưng bạn nên tham khảo ý kiến cơ quan thuế địa phương hoặc kế toán thuế để hiểu chi tiết đầy đủ về trường hợp của bạn.

　　Lãi Vốn Mua Và Bán

　　Hoạt động rõ ràng nhất có liên quan đến Lãi Vốn là mua rồi sau đó bán tiền điện tử - bản thân việc mua tiền điện tử không phải là một sự kiện chịu thuế.

　　Nếu bạn thực hiện một lần mua tiền điện tử được tài trợ bằng fiat (ví dụ: Euro) và sau đó bán toàn bộ số tiền lấy Euro trong một giao dịch thì bạn có thể chỉ cần trừ giá đã trả cho giá đã mua.

　　Bất kỳ khoản lợi nhuận thu được nào đều phải là một phần trong quá trình nộp thuế của bạn cho khoản Lãi Vốn.

　　EVí dụ: Bạn mua BTC vào tháng 8 năm 2020 với giá 10,000 euro; Bạn bán nó vào tháng 11 năm 2020 với giá 20,000 euro

　　20,000 euro - 10,000 euro = 10,000 euro chịu thuế Lãi Vốn.

　　Nhiều người lầm tưởng rằng Lãi Vốn chỉ đơn giản áp dụng cho ví dụ Fiat > Crypto ở trên. Sẽ có sự khác nhau tùy theo quốc gia, nhưng Lãi Vốn nói chung sẽ liên quan đến bất kỳ sự chuyển nhượng nào. Cách cơ quan thuế xác định cách chuyển nhượng sẽ là yếu tố phân biệt quan trọng, có thể bao gồm:

　　· bán tiền điện tử để lấy tiền fiat

　　· trao đổi tiền điện tử lấy một loại tiền điện tử khác

　　· sử dụng tiền điện tử để thanh toán hàng hóa hoặc dịch vụ (nếu bạn có thẻ ghi nợ tiền điện tử)

　　· tặng tiền điện tử cho người khác

　　· mua/bán NFT bằng tiền điện tử

　　Lãi Vốn không chỉ liên quan đến việc chỉ chuyển tiền điện tử giữa các địa chỉ mà bạn kiểm soát hoặc giữa các địa chỉ mua tiền điện tử ngay từ đầu.

　　Nếu hoạt động tiền điện tử của bạn phức tạp hơn ví dụ đơn giản của chúng tôi – hầu hết mọi người đều có hoạt động tiền điện tử phức tạp hơn - thì bạn có thể bị toát mồ hôi lạnh khi nhìn vào danh sách các sự kiện chịu thuế và suy nghĩ về độ phức tạp của các tính toán được yêu cầu,.

　　Trước khi nhấn nút hoảng sợ (hoảng loạn) thì chúng tôi sẽ có các quy tắc để giúp bạn loại bỏ lịch sử giao dịch phức tạp, thường được gọi là quy tắc 'khớp cổ phiếu' hoặc quy tắc 'kế toán nhóm cổ phiếu'

　　Quy tắc kế toán nhóm cổ phiếu cung cấp cơ sở cho thứ tự xử lý lịch sử giao dịch phức tạp. Bao gồm:

　　1. Khớp trong cùng ngày - Khớp các giao dịch xảy ra trong cùng một khoảng thời gian 24 giờ

　　2. Khớp trong cùng 30 ngày - Khớp các giao dịch xảy ra trong cùng một khoảng thời gian 30 ngày

　　3. Gộp chung - Giá trung bình cho tất cả các giao dịch không được đề cập trong 1 và 2

　　Trong một số trường hợp, cơ quan thuế có thể để bạn quyết định tìm ra cách tính toán cơ sở chi phí cho các khu vực phức tạp như Defi. Trong tình huống này, bạn hãy sử dụng cách tiếp cận mà bạn cho là hợp lý nhất, ghi lại các phép tính/logic của bạn và giữ tính nhất quán trong ứng dụng của nó. Điều này thật sự có lợi cho bạn vì cơ quan thuế về cơ bản đang nói 'chúng tôi không biết, bạn cứ việc đưa ra đề xuất hợp lý.'

　　Dòng thu nhập chịu thuế

　　Bất kể ở nơi nào, miễn là bạn kiếm được thu nhập thường xuyên từ tài sản hoặc dịch vụ tiền điện tử thì nhân viên đánh thuế phiền hà cũng muốn biết về khoản thu nhập đó. Dưới đây là một số điều rõ ràng nhất, và một lần nữa, điều này sẽ khác nhau tùy theo quốc gia.

　　Thương Mại

　　Nếu bạn đang kinh doanh trong mức độ mà việc kinh doanh đó tạo thành một nguồn thu nhập, thì bạn có thể phải trả thuế thu nhập. Bạn sẽ cần phải xem xét các quy định địa phương xung quanh vấn đề cấu thành kinh doanh như một thú vui và kinh doanh để kiếm sống..

　　Khai Thác

　　Nếu bạn đang tạo ra thu nhập từ khai thác thì bạn có thể phải chịu thuế. Khoản thu nhập từ khai thác có khả năng cao sẽ chịu thuế hơn khi bạn là thành viên của Nhóm Thợ Đào, vì bạn sẽ có quyền truy cập vào trang tổng quan của dữ liệu có thể xuất.

　　Nếu bạn đang áp dụng phương pháp DIY thì bạn sẽ cần phải thực hiện nhiều công việc đòi hỏi đi tới lui nhiều hơn để bù đắp chi phí so với doanh thu. Nếu và khi bạn bán số tiền thu được - giả sử chúng được thanh toán bằng tiền điện tử - thì bạn cũng sẽ cần ghi lại những khoản đó cho Lãi Vốn.

　　Đặt Cược/Lãi Suất

　　Bất kỳ thu nhập nào được tạo ra từ việc đặt cược hoặc dịch vụ tính lãi đều có thể phải chịu thuế theo cách tương tự như bất kỳ khoản lãi nào thu được từ tài khoản ngân hàng fiat thông thường của bạn.

　　Điều này có thể mở rộng các token kiếm được từ DEFI, ban đầu có thể được coi là thu nhập và nếu sau đó chuyển nhượng, thì sẽ phải chịu thuế về Lãi Vốn.

　　Được trả công bằng tiền điện tử

　　Bất kỳ công việc nào bạn làm và được trả (công) bằng tiền điện tử có thể sẽ được coi là thu nhập và phải chịu thuế. Việc xác định thu nhập chịu thuế này có thể phức tạp trong trường hợp bạn được thanh toán bằng các token chưa có bất kỳ giá trị nào. Có thể sẽ có một phân loại cho các token chưa có giá trị đó. Ở nước Anh thì các token chưa có bất kỳ giá trị được coi là ‘giá trị của đồng tiền’ (một thứ đáng giá tiền hoặc được công nhận là tương đương với tiền bạc) nhưng điều này sẽ khác nhau trên khắp thế giới.

　　Đối với Forks ở trên, bạn hãy thực hiện một cách tiếp cận hợp lý đối với giá trị của token nhận được - ví dụ: bằng cách so sánh với giá của token tương tự khi niêm yết - và giữ tính nhất quán.

　　Nếu các token cuối cùng có giá trị thực và bạn bán chúng đi thì bạn có thể sẽ phải chịu thuế Lãi Vốn.

　　Forks/Airdrops

　　Forks và Airdrops có thể được coi là một hình thức thu nhập, nhưng phần lớn sẽ phụ thuộc vào cách các Forks riêng biệt hoặc Airdrops riêng biệt được quản lý bởi các tổ chức đứng sau chúng.

　　Một Vài Tin Tốt

　　Mặc dù sẽ có hướng dẫn từ cơ quan thuế nơi bạn, nhưng việc đối chiếu lịch sử giao dịch của bạn trên nhiều ví và sàn giao dịch vẫn sẽ là một nhiệm vụ khó khăn. Nhưng sẽ dễ dàng hơn cho bạn bởi thực tế là phần lớn các sàn giao dịch sẽ cho phép bạn xuất lịch sử giao dịch của mình thông qua nguồn cấp dữ liệu API hoặc bằng cách xuất CSV theo cách thủ công, trong khi các giao dịch trên Wallet có thể được xác định từ từng địa chỉ có liên quan.

　　Còn nếu như bạn không thích những đêm dài tìm hiểu lịch sử giao dịch của mình từ khía cạnh thuế thì hiện nay ngày càng có nhiều dịch vụ thuế tiền điện tử có tính phí sẽ làm điều đó thay cho bạn.

　　Tất cả những gì bạn cần cung cấp là kết nối ví của bạn và giao dịch và bên dịch vụ sẽ thực hiện hầu hết (không nhất thiết là tất cả) công việc khó khăn. Bạn có thể đọc thêm bài viết trên blog về cách hoạt động của các dịch vụ thuế về tiền điện tử.

　　Lỗ Vốn

　　Dù bạn nghĩ rằng có thể phải từ bỏ lợi nhuận khó kiếm được khiến bạn hết sức đau lòng, nhưng tin tốt là các khoản lỗ giao dịch của bạn có thể được khấu trừ thuế. Khi các sự kiện tiền điện tử chịu thuế thua lỗ thì bạn có thể tính những sự kiện này vào bất kỳ khoản lãi nào dưới dạng Lỗ Vốn. Kết quả có thể là bạn thực sự được hoàn lại tiền - ai biết rằng việc mua Dogecoin ở đỉnh sẽ mang lại một số lợi ích!!

　　Ưu Đãi Thuế

　　Giờ đây, bạn suy nghĩ rằng một phần lợi nhuận mà bạn có thể kiếm được từ số tiền internet kỳ diệu này sẽ được chuyển cho chính phủ, điều này có thể khiến hôm nay là ngày tồi tệ nhất. Nhưng không phải tất cả đều là chuyện không tốt.

　　Hầu hết các hệ thống thuế hoạt động trên cơ sở các ưu đãi thuế (phần miễn thuế). Nghĩa là đối với mỗi phân loại, thuế không phải chịu trách nhiệm cho đến khi đạt đến một số tiền nhất định. Ví dụ: ở Vương quốc Anh, tiền điện tử được tổ chức như một khoản đầu tư tư nhân chịu thuế về Lãi Vốn nhưng chỉ sau 12,500 bảng Anh đầu tiên (2020/2021). Vì vậy, bất kỳ khoản lãi vốn nào bạn kiếm được từ tiền điện tử dưới 12,500 bảng Anh - trong năm tài chính - có thể có nghĩa là bạn không phải khai thuế, nhưng bên cạnh đó cũng có những cân nhắc khác - chẳng hạn như mức chuyển nhượng – và chúng tôi khuyên bạn nên kiểm tra hướng dẫn chính thức từ cơ quan thuế địa phương nơi bạn.

　　Tặng cho

　　Với sự phức tạp của thuế thì còn có cả một ngành chuyên trách để giảm thiểu nghĩa vụ thuế. Nếu bạn không hoàn toàn thuộc ngành đó thì có một số kỹ thuật đơn giản đáng xem xét có thể tận dụng tối đa các khoản ưu đãi, chẳng hạn như tặng quà cho chồng, vợ, đối tác, v.v.

　　Bằng cách tặng tiền điện tử, bạn có thể tăng gấp đôi số tiền ưu đãi thuế hiện có một cách hiệu quả.

　　Nên vay hơn nên bán

　　Bạn cho rằng việc bán tiền điện tử với lợi nhuận ròng có khả năng phải chịu chi phí thuế và muốn xem xét một cách tiếp cận khác để mở khóa giá trị của nó. Hiện tại đã có một số lượng lớn các dịch vụ ngân hàng tiền điện tử sẽ cung cấp các khoản vay tức thì đối với tài sản thế chấp bằng tiền điện tử.

　　Chúng tôi có một bài viết nền tảng kiến thức về chủ đề CEFI riêng, nhưng thông điệp tiêu đề là vay mượn tiền điện tử để giải phóng giá trị không bị đánh thuế. Cách này không phải là không có rủi ro, nhưng có thể cho phép bạn nhận được một hạn mức tín dụng gồm stablecoin hoặc fiat để trả khoản vay hoặc thế chấp mà không cần đến nhân viên thuế hoặc quan trọng là bạn phải bán tiền điện tử của mình. Lãi suất có thể được trả từ bất kỳ sự gia tăng giá trị nào, tuy nhiên, bạn cần lưu ý rằng nếu tỷ lệ cho vay trên giá trị (LTV) giảm xuống dưới một mức nhất định thì tài sản thế chấp của bạn sẽ bị bán.

　　Giờ thì bạn nên làm gì？

　　Nếu bạn đang đọc bài viết này và lo lắng rằng bạn đã hoàn toàn hiểu sai về khoản thuế mà bạn có thể phải trả khi giao dịch và đầu tư tiền điện tử, thì bạn cũng đừng lo lắng.

　　Tùy thuộc vào các quy định cụ thể cho nơi bạn sống thì bạn có thể không cần thực hiện khoản thuế nào nếu:

　　· Bất kỳ khoản thuế nào còn nợ đều thấp hơn các khoản ưu đãi thuế được chỉ định

　　· Khoản thua lỗ kinh doanh thậm chí có thể có - nghĩa là bạn được hoàn thuế chứ không phải là phải hóa đơn hoá đơn thuế

　　Điều bạn không nên làm là vùi đầu vào cát (trốn tránh) và hy vọng rằng vấn đề sẽ biến mất. Khi mà những hodler tiền điện tử cảm thấy sẽ thu được lợi ích về mặt giá trị từ tiền điện tử thì thật khó để tránh khỏi thu hút sự chú ý của các cơ quan thuế

　　IRS - cơ quan thuế của Hoa Kỳ - hiện đặt câu hỏi sau ở đầu Biểu Mẫu 1040:“bất kỳ lúc nào trong năm 2020, bạn có nhận, bán, gửi, trao đổi hoặc thu được bất kỳ khoản lãi tài chính nào bằng bất kỳ loại tiền ảo nào không？”

　　Các cơ quan thuế rõ ràng thể hiện chính sách không khoan nhượng và cũng đang bắt kịp về phương diện tinh vi, cơ quan thuế này tận dụng phân tích blockchain nội bộ hoặc mua các dịch vụ như Chainalysis hoặc Elliptic.

　　Các nhà chức trách cũng đang làm việc trực tiếp với các sàn giao dịch phổ biến – nơi đang chia sẻ thông tin chi tiết về việc khách hàng giao dịch trên một ngưỡng nhất định. (Bạn hãy xem hình ảnh bên dưới).

　　Điều tồi tệ nhất gì có thể xảy ra？

　　Bạn có thể quyết định rằng rủi ro bị cơ quan thuế chú ý không thể minh giải cho những rắc rối khi tìm ra trách nhiệm pháp lý tiềm ẩn của bạn. Quyết định đó là ở bạn, nhưng bài viết tiếp theo trong phần này sẽ giải thích cách thức hoạt động của các dịch vụ thuế tiền điện tử trực tuyến – là để cố gắng tự động hóa nhiệm vụ khó khăn, chẳng hạn như tính toán chính xác các khoản nợ thuế từ các hoạt động tiền điện tử của bạn.

　　Chúng tôi xin lưu ý rằng bài viết này không nên được hiểu là lời khuyên về thuế. Để có hướng dẫn chính thức bạn hãy tham khảo cơ quan thuế địa phương nơi bạn hoặc một chuyên gia thuế đủ tiêu chuẩn.