Cara menggunakan crypto: Panduan untuk membayar pajak crypto

　　Terkadang dunia crypto yang gila tampaknya benar-benar terputus dari kenyataan, dengan harga yang menentang gravitasi dengan naik selamanya. Sayangnya, pengalaman kripto Anda tunduk pada aturan kehidupan sehari-hari dengan dua kepastian yang terkenal - kematian dan pajak. Artikel ini tidak akan mengomentari harapan hidup Anda tetapi jika Anda belum mempertimbangkan bahwa Anda mungkin perlu membayar pajak atas aktivitas kripto Anda, Anda mungkin ingin duduk sambil membaca ini.

　　Beritanya tidak semuanya buruk, karena beberapa negara telah mengambil pendekatan yang sangat progresif terhadap perpajakan kripto, tetapi mengingat industri ini sangat baru, prosesnya jauh dari sederhana. Namun, jika Anda memiliki jumlah investasi yang signifikan dalam crypto atau berdagang secara teratur, akuntansi untuk pajak harus ada dalam daftar tugas Anda.

　　Kewajiban pajak yang terkait dengan crypto akan bervariasi secara detail dari satu negara ke negara lain - yang akan kami bahas di bawah ini - tetapi sebelum kami mempelajari detailnya, kami akan mencoba dan membahas perbedaan utama dalam bagaimana cryptocurrency dianggap (dari perspektif pajak) yang membuat perbedaan besar untuk setiap kewajiban yang mungkin Anda miliki.

　　Pajak apa pun yang Anda tanggung atas penjualan crypto Anda akan bergantung pada bagaimana otoritas pajak Anda memandang cryptocurrency. Beberapa pembeda utama mengklasifikasikan crytpo sebagai:

• Mata Uang Asing

　　Meskipun Bitcoin, dan banyak koin yang mengikutinya, berfungsi sebagai mata uang, sifat spekulatifnya dan sumber persaingan dengan mata uang nasional, berarti sangat sedikit pemerintah yang menganggapnya sebagai mata uang asing murni - Israel dan Bulgaria adalah dua pengecualian. Ini memiliki implikasi luas untuk bagaimana cryptocurrency dikenai pajak.

• Properti

　　Dimana cryptocurrency dianggap sebagai properti - perbedaan paling umum - itu akan bertanggung jawab atas apa yang dikenal sebagai Capital Gain.

　　Ini mungkin mengejutkan bagi Anda, tetapi jika Anda membeli rumah, karya seni, saham, atau emas sebagai investasi, dan kemudian menjualnya, banyak pemerintah mengharapkan bagian dari keuntungan apa pun. Sebaliknya, jika Anda kehilangan uang, Anda dapat menerapkan ini sebagai kerugian pajak (lebih lanjut tentang itu di bawah).

• Uang Pribadi

　　Beberapa negara, seperti Jerman, menganggap cryptocurrency sebagai 'uang pribadi' yang tampaknya merupakan perbedaan yang logis. Pemerintah secara historis memegang hak istimewa untuk menciptakan uang, dan membuatnya ilegal bagi siapapun untuk menciptakan uang mereka sendiri dan bersaing, kecuali jika diizinkan secara khusus.

　　Cryptocurrency unik karena sebagian besar otoritas pajak terjebak oleh peningkatan penggunaannya yang cepat, jadi telah membuat klasifikasi retrospektif.

　　Kasus Liberty Dollar di AS adalah contoh yang baik. Dibuat pada tahun 1998, penciptanya, Bernard Van NotHaus, dihukum atas beberapa tuduhan karena Liberty Dollar terlalu mirip dengan dolar yang sebenarnya.

　　Salah satu alasan mengapa masalah perpajakan kripto menjadi begitu rumit adalah bahwa Anda mungkin bertanggung jawab atas setidaknya dua jenis perpajakan - Keuntungan Modal dan Pajak Penghasilan.

　　Seperti disebutkan di atas, jika negara tempat tinggal Anda mengklasifikasikan crypto sebagai properti, itu akan dikenakan Capital Gain. Ini hanya berarti bahwa jika Anda menjual sesuatu yang dianggap sebagai properti lebih dari yang Anda beli - tunduk pada pengecualian - petugas pajak akan menginginkan potongan.

　　Sumber penghasilan tetap Anda - biasanya pekerjaan Anda - dikenakan pajak. Setiap kegiatan lain yang juga dianggap sebagai sumber Penghasilan, dapat juga dikenakan pajak; ini termasuk crypto, mengingat sekarang ia menawarkan sejumlah besar layanan yang memberikan pengembalian reguler.

　　Dalam setiap kategori - Keuntungan Modal & Pajak Penghasilan - Anda harus mengetahui 'peristiwa kena pajak' yang relevan.

　　Ini mungkin terdengar seperti ada hubungannya dengan Olimpiade, tetapi acara kena pajak adalah aktivitas apapun yang otoritas pajak Anda harapkan untuk Anda catat, dan tunduk pada cetakan kecil, laporkan dalam pengajuan tahunan Anda dan bayar pajak yang diperlukan.

　　Kami akan membuat daftar crypto yang terkena pajak utama, tetapi karena tidak ada satu pendekatan yang konsisten, kami akan menguraikan negara demi negara di bawah ini tetapi Anda harus berkonsultasi dengan otoritas pajak setempat atau akuntan pajak untuk memahami detail lengkapnya.

　　Aktivitas paling jelas yang tunduk pada Capital Gain adalah membeli kemudian menjual cryptocurrency - pembelian itu sendiri bukanlah peristiwa kena pajak.

　　Jika Anda melakukan satu pembelian mata uang kripto yang didanai dengan fiat (misalnya Euro) dan kemudian menjual seluruh jumlah Euro dalam satu perdagangan, Anda cukup mengurangi harga yang Anda bayarkan dari harga yang Anda beli.

　　Setiap keuntungan yang dihasilkan harus menjadi bagian dari pengajuan pajak Anda untuk Capital Gain.

　　Misalnya Anda membeli BTC pada Agustus 2020 seharga €10.000; Anda menjualnya November 2020 seharga €20,000

　　€20,000 - €10,000 = €10,000 dikenakan pajak Capital Gain.

　　Banyak orang salah mengira bahwa Capital Gain hanya berlaku untuk contoh Fiat > Crypto di atas. Ini akan bervariasi di setiap negara, tetapi Capital Gain umumnya akan berhubungan dengan pelepasan apa pun. Bagaimana pembuangan ditentukan oleh otoritas pajak Anda akan menjadi faktor pembeda yang penting, tetapi mungkin mencakup:

　　● menjual kripto dengan uang kertas

　　● menukar kripto dengan jenis kripto yang berbeda

　　● menggunakan kripto untuk membayar barang atau jasa (jika Anda memiliki kartu debit kripto )

　　● memberikan crypto kepada orang lain

　　● membeli/menjual NFT dengan crypto

　　Capital Gains tidak berhubungan dengan sekadar mentransfer cryptocurrency antara alamat yang Anda kendalikan atau beli di tempat pertama.

　　Jika aktivitas crypto Anda lebih rumit maka contoh kami yang sangat sederhana - yaitu kebanyakan orang - kemudian melihat daftar peristiwa kena pajak dan memikirkan kompleksitas perhitungan yang diperlukan, mungkin membuat Anda berkeringat dingin.

　　Sebelum menekan tombol panik, akan ada aturan yang akan membantu Anda membongkar riwayat perdagangan yang rumit, sering disebut 'pencocokan saham' atau 'penghitungan kumpulan saham' Akuntansi kumpulan saham

　　memberikan dasar untuk urutan pembuangan riwayat perdagangan yang kompleks. Ini mungkin termasuk:

• 　　Pencocokan hari yang sama - Pencocokan perdagangan yang terjadi dalam periode 24 jam yang sama

• 　　Pencocokan 30 hari - Seperti di atas tetapi menggunakan periode 30 hari

• 　　Penyatuan - Harga rata-rata semua perdagangan tidak tercakup dalam 1 dan 2

　　Dalam beberapa kasus otoritas pajak Anda mungkin meninggalkannya terserah Anda untuk mencari cara untuk mengetahui dasar biaya untuk area rumit seperti Defi. Dalam situasi ini gunakan pendekatan yang menurut Anda paling masuk akal, catat perhitungan/logika Anda dan konsisten dalam penerapannya. Apa yang menguntungkan Anda di sini adalah bahwa otoritas pajak pada dasarnya mengatakan 'kami tidak tahu, buatlah saran yang masuk akal.'

Aliran Pendapatan Kena Pajak

　　Di mana Anda memperoleh pendapatan tetap dari aset atau layanan kripto, petugas pajak yang mengganggu mungkin juga ingin mengetahuinya. Berikut adalah beberapa yang paling jelas, dan sekali lagi, ini akan berbeda di setiap negara.

• Perdagangan

　　Jika Anda berdagang sejauh itu merupakan sumber pendapatan, maka Anda mungkin diharapkan untuk membayar pajak penghasilan. Anda harus melihat peraturan setempat tentang apa yang dimaksud dengan perdagangan hobi vs perdagangan sebagai mata pencaharian..

• Penambangan

　　Jika Anda menghasilkan pendapatan dari penambangan, Anda mungkin dikenakan pajak. Ini akan lebih mudah jika Anda adalah bagian dari Pool Penambangan, karena Anda seharusnya memiliki akses ke dasbor data yang dapat diekspor.

　　Jika Anda telah mengambil pendekatan DIY, Anda harus melakukan lebih banyak pekerjaan kaki yang mengatur pengeluaran terhadap pendapatan. Jika dan ketika Anda menjual hasilnya - dengan asumsi mereka dibayar dalam kripto - Anda juga harus mencatatnya untuk Capital Gain.

• Staking/Bunga

　　Setiap pendapatan yang dihasilkan dari staking atau layanan berbunga dapat dikenakan pajak dengan cara yang sama seperti bunga yang diperoleh dari rekening bank biasa Anda sering dikenakan pajak.

　　Ini mungkin meluas ke token yang diperoleh dari DEFI yang pada awalnya dapat dianggap sebagai pendapatan dan jika kemudian dibuang, bertanggung jawab atas Keuntungan Modal.

• Dibayar dalam kripto

　　Setiap pekerjaan yang Anda lakukan yang dibayar dalam kripto kemungkinan besar akan diperlakukan sebagai pendapatan dan dikenakan pajak. Ini mungkin rumit jika dibayar dalam token yang belum memiliki nilai apa pun. Kemungkinan akan ada kategori untuk itu. Di Inggris dianggap 'nilai uang' tetapi ini akan bervariasi di seluruh dunia.

　　Seperti di atas untuk Forks, ambil pendekatan yang masuk akal terhadap nilai token yang diterima - misalnya dengan membandingkan dengan harga token yang sama pada daftar - dan konsistenlah.

　　Jika token pada akhirnya memiliki nilai nyata dan Anda menjualnya, Anda mungkin akan dikenakan pajak Capital Gain.

• Fork/Airdrops

　　Forks dan Airdrops dapat dianggap sebagai bentuk pendapatan, tetapi banyak yang akan bergantung pada bagaimana masing-masing Fork atau Airdrops dikelola oleh organisasi di belakangnya.

• Beberapa kabar baik

　　Meskipun akan ada panduan yang tersedia dari otoritas pajak Anda, masih akan menjadi tugas yang menakutkan untuk menyusun riwayat perdagangan Anda di beberapa dompet dan bursa. Tantangan itu harus dipermudah dengan fakta bahwa sebagian besar pertukaran harus memungkinkan Anda untuk mengekspor riwayat perdagangan Anda melalui umpan API atau dengan mengekspor CSV secara manual, sementara transaksi Wallet dapat diidentifikasi dari setiap alamat yang relevan.

　　Jika Anda tidak suka malam yang panjang untuk memahami riwayat perdagangan Anda dari perspektif pajak, sekarang ada semakin banyak layanan pajak kripto yang dengan biaya tertentu, akan melakukannya untuk Anda.

　　Yang perlu Anda sediakan hanyalah menghubungkan dompet Anda dan bertukar dan mereka akan melakukan sebagian besar (tidak harus semua) pekerjaan berat. Baca artikel blog kami tentang cara kerja layanan pajak kripto.

Kerugian Modal

　　Meskipun gagasan bahwa Anda mungkin harus memberikan keuntungan yang diperoleh dengan susah payah mungkin menyakitkan, kabar baiknya adalah bahwa kerugian perdagangan Anda mungkin dapat dikurangkan dari pajak. Di mana peristiwa crypto kena pajak menghasilkan kerugian, Anda mungkin dapat menghitungnya dengan keuntungan apa pun sebagai Kerugian Modal. Hasil akhirnya mungkin Anda benar-benar mendapatkan pengembalian uang - siapa yang tahu bahwa membeli Dogecoin di atas akan memberikan beberapa keuntungan!!

Tunjangan Pajak

　　Sekarang pemikiran bahwa bagian dari keuntungan yang mungkin telah Anda hasilkan dari uang internet ajaib ini harus diberikan kepada pemerintah mungkin membuat hari Anda sedikit menurun. Tidak semuanya buruk.

　　Sebagian besar sistem pajak bekerja atas dasar tunjangan kena pajak. Artinya, untuk setiap kategori, pajak tidak dikenakan sampai jumlah tertentu tercapai. Di Inggris misalnya, Crypto yang dimiliki sebagai investasi swasta bertanggung jawab atas Capital Gain tetapi hanya setelah £12.500 pertama (2020/21). Jadi setiap keuntungan modal yang Anda peroleh dari crypto di bawah £12.500 - dalam tahun keuangan - kemungkinan berarti Anda tidak perlu membuat pengembalian pajak, tetapi ada pertimbangan lain - seperti tingkat pelepasan - yang berarti Anda harus memeriksa dengan panduan resmi dari otoritas pajak setempat.

Pemberian Hadiah

　　Mengingat kompleksitas pajak, ada seluruh industri yang didedikasikan untuk mengurangi kewajiban pajak. Jika Anda tidak cukup dalam braket itu, ada beberapa teknik sederhana yang layak dipertimbangkan yang dapat memaksimalkan tunjangan, seperti memberi hadiah kepada suami, istri, pasangan, dll.

　　Dengan memberi kripto, Anda dapat secara efektif menggandakan tunjangan yang tersedia.

Mengambil pinjaman daripada menjual

　　Mengingat bahwa menjual kripto Anda dengan keuntungan bersih kemungkinan akan dikenakan biaya pajak, Anda ingin mempertimbangkan pendekatan yang berbeda untuk membuka nilainya. Sekarang ada sejumlah besar layanan perbankan kripto yang akan menawarkan pinjaman instan terhadap agunan kripto.

　　Ada artikel basis pengetahuan terpisah tentang masalah CEFI, tetapi pesan utamanya adalah bahwa meminjam terhadap crypto untuk melepaskan nilai tidak dikenakan pajak. Ini bukannya tanpa risiko, tetapi dapat memungkinkan Anda untuk menerima kredit stablecoin atau fiat untuk melunasi pinjaman atau hipotek, tanpa melibatkan petugas pajak atau yang terpenting, Anda harus menjual crypto Anda. Bunga dapat dibayarkan dari setiap kenaikan nilai, tetapi perlu diketahui bahwa jika rasio pinjaman terhadap nilai (LTV) turun di bawah tingkat tertentu, agunan Anda akan dijual.

Apa yang harus Anda lakukan sekarang？

　　Jika Anda membaca ini dan khawatir bahwa Anda telah benar-benar mengabaikan pajak yang mungkin Anda harus bayar pada perdagangan dan investasi crypto Anda, ambil napas.

　　Bergantung pada aturan khusus di tempat tinggal Anda, Anda mungkin tidak memiliki tindakan untuk diambil jika:

　　● Setiap pajak yang terutang di bawah tunjangan yang ditentukan

　　● Kerugian trading bahkan dapat berarti bahwa Anda mendapatkan pengembalian pajak daripada tagihan

　　Apa yang tidak boleh Anda lakukan adalah berharap masalahnya hilang. Tidak dapat dielakkan bahwa manfaat yang dirasakan oleh pemegang kripto dalam hal nilai akan menarik perhatian otoritas pajak.

　　IRS - otoritas pajak Amerika - sekarang mengajukan pertanyaan berikut di bagian atas Formulir 1040: “[a] kapan saja selama tahun 2020, apakah Anda menerima, menjual, mengirim, menukar, atau memperoleh kepentingan finansial dalam mata uang virtual apa pun？ ”

　　Ini dengan jelas menunjukkan kebijakan tanpa toleransi dan otoritas pajak mengejar dalam hal kecanggihan, memanfaatkan analitik blockchain secara internal, atau membeli layanan seperti Chainalysis atau Elliptic.

　　Pihak berwenang juga bekerja secara langsung dengan bursa populer yang membagikan detail perdagangan pelanggan di atas ambang batas tertentu. (Lihat gambar di bawah).

Meh, apa hal terburuk yang bisa terjadi？

　　Anda mungkin memutuskan bahwa risiko mendapat perhatian otoritas pajak tidak membenarkan kerumitan mencari tahu kewajiban potensial Anda. Pilihan itu ada di tangan Anda, tetapi artikel berikutnya di bagian ini menjelaskan cara kerja layanan pajak kripto online untuk mencoba mengotomatiskan tugas berat dalam menghitung kewajiban pajak secara akurat dari aktivitas kripto Anda.

Harap dicatat bahwa artikel ini tidak boleh ditafsirkan sebagai nasihat perpajakan. Untuk panduan resmi, rujuk ke otoritas pajak setempat atau profesional perpajakan yang berkualifikasi.