A guide to paying tax on crypto

　　Ang matututunan mo

　　1. Iba't ibang klasipikasyon ng buwis ng crypto

　　2. Mga Capital Gain vs Income Tax

　　3. Mga kaganapan sa crypto na nabubuwisan

　　4. Ano ang dapat mong gawin ngayon

　　Pakitandaan na ang artikulong ito ay hindi payo sa buwis. Kumonsulta sa isang kwalipikadong tax accountant/propesyonal o makipag-ugnayan sa iyong lokal na awtoridad sa buwis para sa paglilinaw kung paano maaaring ilapat sa iyo ang mga panuntunan sa crypto taxation.

　　Kung minsan ang nakakabaliw na mundo ng crypto ay tila ganap na hindi nakakonekta sa katotohanan, na may mga presyo na lumalaban sa gravity sa pamamagitan ng walang hanggang pagtaas. Sa kasamaang palad, ang iyong karanasan sa crypto ay napapailalim sa mga patakaran ng pang-araw-araw na buhay na may dalawang sikat na katiyakan - kamatayan at buwis. Ang artikulong ito ay hindi magkokomento sa iyong pag-asa sa buhay ngunit kung hindi mo naisip na maaaring kailanganin mong magbayad ng buwis sa iyong mga aktibidad sa crypto, maaaring gusto mong umupo habang binabasa ito.

　　Ang balita ay hindi lahat masama, dahil ang ilang mga bansa ay gumawa ng isang napaka-progresibong diskarte sa pagbubuwis ng crypto, ngunit dahil ang industriya ay napakabago, ang proseso ay malayo sa simple. Gayunpaman, kung mayroon kang malalaking halaga na namuhunan sa crypto o regular na nakikipagkalakalan, ang accounting para sa mga buwis ay dapat nasa iyong listahan ng gagawin.

　　Ang mga obligasyon sa buwis na nauugnay sa crypto ay mag-iiba nang detalyado sa bawat bansa - na tinutugunan namin sa ibaba - ngunit bago namin suriin ang detalye, susubukan naming tugunan ang mga pangunahing pagkakaiba sa kung paano itinuturing ang cryptocurrency (mula sa pananaw ng buwis) na gumagawa ng isang malaking pagkakaiba sa anumang mga obligasyon na maaaring mayroon ka.

　　Paano inuuri ng mga awtoridad sa buwis ang crypto

　　Ang anumang buwis na pananagutan mo sa pagbebenta ng iyong crypto ay depende sa kung paano isinasaalang-alang ng iyong awtoridad sa buwis ang cryptocurrency. Ang ilan sa mga pangunahing pagkakaiba-iba ay nag-uuri ng crytpo bilang:

　　Foreign Currency

　　Bagama't ang Bitcoin, at maraming mga coin na sumunod, ay gumaganap bilang currency, ang kanilang speculative na kalikasan at pinagmumulan ng kumpetisyon sa mga pambansang pera, ay nangangahulugan na napakakaunting mga pamahalaan ang itinuturing na mga dayuhang pera lamang - ang Israel at Bulgaria ay dalawang eksepsiyon. Ito ay may malawak na implikasyon para sa kung paano binubuwisan ang cryptocurrency.

　　Ari-arian

　　Kung saan ang cryptocurrency ay itinuturing na ari-arian - ang pinakakaraniwang pagkakaiba - ito ay mananagot para sa tinatawag na Capital Gains.

　　Ito ay maaaring dumating bilang isang sorpresa sa iyo, ngunit kung bumili ka ng isang bahay, sining, pagbabahagi o ginto bilang isang pamumuhunan, at pagkatapos ay ibenta ito, maraming mga pamahalaan ang umaasa ng bahagi ng anumang kita. Sa kabaligtaran, kung nawalan ka ng pera, maaari mong ilapat ito bilang isang pagkawala ng buwis (higit pa sa ibaba).

　　Pribadong Pera

　　Ang ilang mga bansa, tulad ng Germany, ay isinasaalang-alang ang cryptocurrency bilang 'pribadong pera' na tila isang lohikal na pagkakaiba. Makasaysayang hawak ng mga pamahalaan ang pribilehiyong lumikha ng pera, at ginawa itong ilegal para sa sinumang iba na lumikha ng kanilang sarili at makipagkumpitensya, maliban kung partikular na pinahintulutan.

　　Ang Cryptocurrency ay natatangi dahil karamihan sa mga awtoridad sa buwis ay nahuli sa mabilis na pagtaas ng paggamit nito, kaya gumawa ng retrospective classification.

　　Ang kaso ng Liberty Dollar sa USA ay isang magandang halimbawa. Nilikha noong 1998, ang lumikha nito, si Bernard Van NotHaus, ay nahatulan sa maraming kaso dahil ang Liberty Dollar ay masyadong malapit sa pagkakahawig sa aktwal na dolyar.

　　Mga Capital Gain at Income Tax

　　Isa sa mga dahilan kung bakit napakakumplikado ng isyu ng crypto taxation ay maaari kang managot para sa hindi bababa sa dalawang uri ng pagbubuwis - Capital Gains at Income Tax.

　　Gaya ng nabanggit sa itaas, kung ang iyong bansang tinitirhan ay nag-uuri ng crypto bilang ari-arian, ito ay sasailalim sa Capital Gains. Nangangahulugan lamang ito na kung magbebenta ka ng isang bagay na itinuturing na ari-arian nang higit pa sa binili mo - napapailalim sa mga pagbubukod - gugustuhin ng taxman ang pagbawas.

　　Ang iyong regular na pinagmumulan ng kita - kadalasan ang iyong trabaho - ay napapailalim sa buwis. Anumang iba pang aktibidad na itinuturing ding pinagmumulan ng Kita, ay maaari ding managot ng buwis; kabilang dito ang crypto, dahil nag-aalok ito ngayon ng malaking hanay ng mga serbisyong nagbibigay ng regular na pagbabalik.

　　Sa loob ng bawat kategorya - Capital Gains at Income Tax - kakailanganin mong malaman ang mga nauugnay na 'nabubuwisan na mga kaganapan'.

　　Ito ay maaaring mukhang may kinalaman sa Olympics, ngunit ang isang nabubuwisang kaganapan ay anumang aktibidad na inaasahan ng iyong awtoridad sa buwis na itatala mo, at napapailalim sa maliit na print, iulat sa iyong taunang pagsusumite at babayaran ang kinakailangang buwis.

　　Ililista namin ang mga pangunahing nabubuwisang kaganapan sa crypto, ngunit dahil walang pare-parehong diskarte, gagawa kami ng mga balangkas sa bawat bansa sa ibaba ngunit dapat kang kumunsulta sa iyong lokal na awtoridad sa buwis o isang accountant sa buwis upang maunawaan ang buong detalye.

　　Mga Nakikitang Kapital

　　Pagbili at Pagbebenta

　　Ang pinaka-halatang aktibidad na napapailalim sa Capital Gains ay ang pagbili pagkatapos ay pagbebenta ng cryptocurrency - ang pagbili mismo ay hindi isang kaganapang nabubuwisan.

　　Kung bumili ka ng isang cryptocurrency na pinondohan ng fiat (hal. Euros) at pagkatapos ay ibinenta mo ang buong halaga para sa Euros sa isang trade, maaari mong ibawas lang ang presyong binayaran mo sa presyong binili mo.

　　Anumang resultang tubo ay dapat maging bahagi ng iyong pagsusumite ng buwis para sa Capital Gains.

　　Hal. Bumili ka ng BTC sa Agosto 2020 sa halagang €10,000; Ibinenta mo ito noong Nobyembre 2020 sa halagang €20,000

　　€20,000 - €10,000 = €10,000 mananagot para sa buwis sa Capital Gains.

　　Maraming tao ang maling inaakala na ang Capital Gains ay nalalapat lang sa Fiat > Crypto na halimbawa sa itaas. Ito ay mag-iiba ayon sa bansa, ngunit ang Capital Gains ay karaniwang nauugnay sa anumang pagtatapon. Kung paano tinukoy ng iyong awtoridad sa pagbubuwis kung paano ang pagtatapon ay magiging mahalagang salik sa pagkakaiba, ngunit maaaring saklawin nito ang:

　　• nagbebenta ng crypto para sa fiat money

　　• pagpapalit ng crypto para sa ibang uri ng crypto

　　• paggamit ng crypto para magbayad para sa mga produkto o serbisyo (kung mayroon kang crypto debit card)

　　• pagbibigay ng crypto sa ibang tao

　　• pagbili/pagbebenta ng NFT gamit ang crypto

　　Ang Capital Gains ay hindi nauugnay sa simpleng paglilipat ng cryptocurrency sa pagitan ng mga address na kinokontrol mo o pagbili nito sa unang lugar.

　　Kung ang iyong aktibidad sa crypto ay mas kumplikado kung gayon ang aming napakasimpleng halimbawa - na karamihan sa mga tao - pagkatapos ay tingnan ang listahan ng mga kaganapang nabubuwisang at pag-iisip tungkol sa pagiging kumplikado ng kinakailangang pagkalkula, ay maaaring magdulot sa iyo ng malamig na pawis.

　　Bago pindutin ang panic button, magkakaroon ng mga panuntunan na makakatulong sa iyong alisin ang isang kumplikadong kasaysayan ng kalakalan, na kadalasang tinatawag na 'share matching' o 'share pool accounting'

　　Ang pagbabahagi ng pool accounting ay nagbibigay ng batayan para sa pagkakasunud-sunod ng pagtatapon ng isang kumplikadong kasaysayan ng mga kalakalan. Maaaring kabilang dito ang:

　　1. Pagtutugma ng parehong araw - Pagtutugma ng mga trade na nangyayari sa loob ng parehong 24 na oras

　　2. 30 araw na pagtutugma - Gaya ng nasa itaas ngunit gumagamit ng 30 araw na yugto

　　3. Pooling - Presyo ng average sa lahat ng mga trade na hindi sakop sa 1 at 2

　　Sa ilang mga kaso, maaaring ipaubaya sa iyo ng iyong awtoridad sa buwis ang pag-iisip ng paraan upang malutas ang batayan ng gastos para sa mga mapanlinlang na lugar tulad ng Defi. Sa sitwasyong ito gamitin kung ano ang sa tingin mo ay ang pinaka-makatwirang diskarte, panatilihin ang isang talaan ng iyong mga kalkulasyon/lohika at maging pare-pareho sa aplikasyon nito. Ang pabor sa iyo dito ay ang pangunahing sinasabi ng awtoridad sa buwis na 'hindi namin alam, gumawa ng isang makatwirang mungkahi.'

　　Mga Agos ng Kita na Nabubuwisan

　　Kung saan ka kumukuha ng regular na kita mula sa isang crypto asset o serbisyo, maaaring gusto ding malaman ng masasamang buwis ang tungkol dito. Narito ang ilan sa mga pinaka-halata, at muli, ito ay mag-iiba ayon sa bansa.

　　pangangalakal

　　Kung ikaw ay nangangalakal sa lawak na ito ay bumubuo ng isang pinagmumulan ng kita, kung gayon maaari kang asahan na magbayad ng buwis sa kita. Kakailanganin mong tingnan ang mga lokal na alituntunin tungkol sa kung ano ang bumubuo sa hobby trading vs trading bilang isang pamumuhay..

　　Pagmimina

　　Kung ikaw ay gumagawa ng kita mula sa pagmimina, maaari kang managot ng buwis. Ito ay dapat na mas madali kung ikaw ay bahagi ng isang Mining Pool, dahil dapat kang magkaroon ng access sa isang dashboard ng na-export na data.

　　Kung gumagamit ka ng diskarte sa DIY, kakailanganin mong gumawa ng higit pang gawain sa pagtatakda ng mga gastos laban sa kita. Kung at kapag ibinenta mo ang mga nalikom - kung ipagpalagay na binayaran ang mga ito sa crypto - kakailanganin mo ring itala ang mga iyon para sa Capital Gains.

　　Staking / Interes

　　Anumang kita na nabuo mula sa staking o mga serbisyong nagdadala ng interes ay maaaring managot para sa buwis sa parehong paraan na ang anumang interes na nakuha sa iyong regular na fiat bank account ay kadalasang nabubuwisan.

　　Ito ay maaaring umabot sa mga token na nakuha mula sa DEFI na maaaring ituring sa simula bilang isang kita at kung itatapon sa ibang pagkakataon, mananagot para sa Capital Gains.

　　Binabayaran sa crypto

　　Anumang trabahong gagawin mo na binabayaran sa crypto ay malamang na ituring bilang kita at napapailalim sa buwis. Ito ay maaaring maging kumplikado kung binayaran sa mga token na wala pang anumang halaga. Malamang na magkakaroon ng kategorya para doon. Sa UK ito ay itinuturing na 'halaga ng pera' ngunit ito ay mag-iiba sa buong mundo.

　　Tulad ng nasa itaas para sa Forks, gumawa ng isang makatwirang diskarte sa halaga ng mga token na natanggap - halimbawa sa pamamagitan ng paghahambing sa presyo ng isang katulad na token sa listahan - at maging pare-pareho.

　　Kung sa kalaunan ay may tunay na halaga ang mga token at ibebenta mo ang mga ito, malamang na mananagot ka para sa buwis sa Capital Gains.

　　Mga tinidor/Airdrops

　　Ang Forks at Airdrops ay maaaring ituring na isang uri ng kita, ngunit marami ang magdedepende sa kung paano pinamamahalaan ang indibidwal na Forks o Airdrops ng mga organisasyong nasa likod nila.

　　Ilang magandang balita

　　Kahit na magkakaroon ng gabay na makukuha mula sa iyong awtoridad sa buwis, magiging isang nakakatakot na gawain ang pagsama-samahin ang iyong kasaysayan ng kalakalan sa maraming wallet at palitan. Ang hamon na iyon ay dapat na gawing mas madali sa pamamagitan ng katotohanan na ang karamihan ng mga palitan ay dapat magbigay-daan sa iyo na i-export ang iyong kasaysayan ng kalakalan sa pamamagitan ng isang API feed o sa pamamagitan ng manu-manong pag-export ng CSV, habang ang mga transaksyon sa Wallet ay maaaring matukoy mula sa bawat nauugnay na address.

　　Kung hindi mo gusto ang mahabang gabi na bigyang-kahulugan ang iyong kasaysayan ng kalakalan mula sa isang pananaw sa buwis, mayroon na ngayong dumaraming bilang ng mga serbisyo sa buwis ng crypto na sa isang bayad, ay gagawa nito para sa iyo.

　　Ang kailangan mo lang ibigay ay ikonekta ang iyong wallet at makipagpalitan at gagawin nila ang karamihan (naisip na hindi lahat) ang mabigat na pagbubuhat. Basahin ang aming artikulo sa blog kung paano gumagana ang mga serbisyo ng crypto tax .

　　Pagkalugi sa Kapital

　　Kahit na ang ideya na maaaring kailanganin mong ibigay ang iyong pinaghirapang kita ay maaaring masakit, ang magandang balita ay ang iyong mga pagkalugi sa pangangalakal ay maaaring mababawas sa buwis. Kung saan ang mga nabubuwisang crypto na kaganapan ay nalulugi, maaari mong bilangin ang mga ito laban sa anumang mga nadagdag bilang Capital Loss . Ang netong resulta ay maaaring ikaw ay talagang dahil sa isang refund - sino ang nakakaalam na ang pagbili ng Dogecoin sa itaas ay magbibigay ng ilang benepisyo!!

　　Mga Allowance sa Buwis

　　Ngayon ang pag-iisip na ang isang bahagi ng mga kita na maaaring nakuha mo mula sa mahiwagang pera sa internet na ito ay kailangang mapunta sa gobyerno ay maaaring maglagay ng iyong araw sa kaunting down. Hindi lahat masama.

　　Karamihan sa mga sistema ng buwis ay gumagana batay sa mga allowance na nabubuwisan. Ang ibig sabihin nito ay para sa bawat kategorya, hindi mananagot ang buwis hanggang sa maabot ang isang partikular na halaga. Sa UK halimbawa, ang Crypto na gaganapin bilang isang pribadong pamumuhunan ay mananagot para sa Capital Gains ngunit pagkatapos lamang ng unang £12,500 (2020/21). Kaya ang anumang capital gains na makukuha mo mula sa crypto na mas mababa sa £12,500 - sa loob ng taon ng pananalapi - ay malamang na nangangahulugang hindi mo kailangang gumawa ng tax return, ngunit may iba pang mga pagsasaalang-alang - tulad ng antas ng mga pagtatapon - na nangangahulugang dapat mong suriin sa opisyal na patnubay mula sa iyong lokal na awtoridad sa buwis.

　　Pagreregalo

　　Dahil sa pagiging kumplikado ng buwis, mayroong isang buong industriya na nakatuon sa pagpapagaan ng mga pananagutan sa buwis. Kung wala ka sa bracket na iyon, may ilang simpleng diskarte na dapat isaalang-alang na maaaring sulitin ang mga allowance, tulad ng pagregalo sa asawa, asawa, kapareha atbp

　　Sa pamamagitan ng pagbibigay ng crypto, maaari mong epektibong doblehin ang magagamit na allowance.

　　Mag-loan kaysa magbenta

　　Dahil ang pagbebenta ng iyong crypto sa isang netong kita ay malamang na magkaroon ng halaga ng buwis, gusto mong isaalang-alang ang ibang paraan sa pag-unlock ng halaga nito. Mayroon na ngayong malaking bilang ng mga serbisyo ng crypto banking na mag-aalok ng mga instant na pautang laban sa crypto collateral.

　　Mayroong hiwalay na artikulo sa base ng kaalaman sa paksa ng CEFI , ngunit ang mensahe ng headline ay hindi nabubuwisan ang paghiram laban sa crypto upang ilabas ang halaga. Ito ay hindi walang panganib, ngunit maaari itong magbigay-daan sa iyong makatanggap ng linya ng kredito ng stablecoin o fiat upang mabayaran ang isang loan o mortgage, nang hindi kinasasangkutan ng taxman o mahalaga, kailangan mong ibenta ang iyong crypto. Maaaring bayaran ang interes mula sa anumang pagtaas ng halaga, ngunit tandaan na kung ang loan to value ratio (LTV) ay bababa sa isang partikular na antas, ang iyong collateral ay ibebenta.

　　Ano ang dapat mong gawin ngayon？

　　Kung binabasa mo ito at nag-aalala na ganap mong ibinaba ang bola tungkol sa buwis na maaaring utang mo sa iyong crypto trading at pamumuhunan, huminga ka.

　　Depende sa mga patakarang partikular sa kung saan ka nakatira, maaaring wala kang aksyon na gagawin kung:

　　• Ang anumang buwis na inutang ay mas mababa sa tinukoy na mga allowance

　　• Ang mga pagkalugi sa pangangalakal ay maaaring mangahulugan na makakakuha ka ng refund ng buwis sa halip na isang singil

　　Ang hindi mo dapat gawin ay ilagay ang iyong ulo sa buhangin at umasa na mawala ang isyu. Hindi maiiwasan na ang mga benepisyong naramdaman ng mga crypto hodler sa mga tuntunin ng halaga ay makakakuha ng atensyon ng mga awtoridad sa buwis.

　　Ang IRS - ang awtoridad sa buwis ng America - ngayon ay nagtatanong ng sumusunod na tanong sa itaas ng Form 1040: “[a]t anumang oras noong 2020, nakatanggap ka ba, nagbenta, nagpadala, nagpapalitan, o kung hindi man ay nakakuha ng anumang pinansyal na interes sa anumang virtual na pera？ ”

　　Ito ay malinaw na nagpapakita ng isang zero tolerance na patakaran at ang mga awtoridad sa buwis ay nakakakuha sa mga tuntunin ng pagiging sopistikado, paggamit ng blockchain analytics sa loob, o pagbili ng mga serbisyo tulad ng Chainalysis o Elliptic.

　　Direkta ring nakikipagtulungan ang mga awtoridad sa mga sikat na exchange na nagbabahagi ng mga detalye ng mga customer na nakikipagkalakalan sa itaas ng isang partikular na threshold. (Tingnan ang larawan sa ibaba).

　　Meh, ano ang pinakamasama na maaaring mangyari？

　　Maaari kang magpasya na ang panganib na makarating sa atensyon ng awtoridad sa buwis ay hindi nagbibigay-katwiran sa abala sa pag-alam ng iyong potensyal na pananagutan. Ang pagpipiliang iyon ay sa iyo, ngunit ang susunod na artikulo sa seksyong ito ay nagpapaliwanag kung paano gumagana ang mga serbisyo sa online na crypto tax upang subukang i-automate ang mahirap na gawain ng tumpak na pagkalkula ng mga pananagutan sa buwis mula sa iyong mga aktibidad sa crypto.

　　Pakitandaan na ang artikulong ito ay hindi dapat ituring bilang payo sa pagbubuwis. Para sa opisyal na gabay sumangguni sa iyong lokal na awtoridad sa pagbubuwis o isang kwalipikadong propesyonal sa pagbubuwis.